Nei software gestionali prodotti da IT Dot (ex Linea Software) puoi seguire le seguenti indicazioni per la compilazione della fattura elettronica.

  • Codice Destinatario (SdI)

Nell'anagrafica del cliente, Tab Dati Contabili, nel campo "Codice Destinatario F.E." inserisci 7 caratteri “XXXXXXX”, sia nel caso che il cliente sia residente in UE, sia extra UE.

  • Nazione

Nell'anagrafica del cliente, Tab Generalità, nel campo “Nazione” inserisci  la sigla del paese estero del cliente. Ad esempio, se il destinatario è residente in Germania, la sigla sarà "DE". La sigla deve essere di due caratteri secondo lo standard internazionale che puoi vedere a questo link: ISO 3166-1 alpha-2 - Wikipedia 

  • Provincia

Secondo l'Agenzia delle entrate l'indicazione della provincia non è necessaria se è stato indicato uno stato estero. In ogni caso ti consigliamo di indicare una provincia fittizia che indichi l'appartenenza ad uno stato estero del cliente. Nell'anagrafica del cliente, Tab Dati Contabili, nel campo "Provincia" inserisci  ad es. “EE”.

  • CAP

Nell'anagrafica del cliente, Tab Generalità, nel campo "CAP" inserisci 5 caratteri "0".

  • Codice Fiscale / Partita Iva

Attenzione: ai clienti esteri privati che hanno un codice fiscale italiano censito presso l'anagrafica tributaria italiana, la fattura elettronica deve essere emessa come per un cittadino italiano, quindi lasciare vuoto il campo Codice Destinatario SdI ed inserire il Codice Fiscale nel Tab Generalità dell'Anagrafica.

In tutti gli altri casi, sia privato consumatore finale o azienda, nell'anagrafica del cliente, Tab Generalità, nel campo "Partita Iva" inserisci un codice identificativo del cliente. Se sei in possesso di un identificativo fiscale estero del cliente potrai inserirlo facendolo precedere dalla sigla del paese estero (la stessa sigla che ha inserito sopra al campo Nazione). Se non ci sono identificativi fiscali, qualsiasi testo che identifichi il cliente. Ad esempio:

Se cliente intra UE specificare lo stato prima dell'id fiscale (es. FR01234567890).
Se cliente extra UE inserire l'id fiscale preceduto da OO  (es. OO99999999999).

Lo SdI non esegue controlli di validità su questo campo ma deve essere presente un valore, altrimenti la fattura verrà rifiutata.

  • Codici Natura Esenzione Iva

Talvolta la fattura estera potrà essere emessa con delle esenzioni IVA. Puoi utilizzare la Tabella Aliquote Iva e utilizzare un codice IVA che indichi l'esenzione idonea. In particolare le esenzioni che riguardano le fatture ad un cliente estero sono:

N3.1: non imponibili – esportazioni
N3.2: non imponibili – cessioni intracomunitarie
N3.3: non imponibili – cessioni verso San Marino


Consulta il tuo Commercialista di fiducia per capire quale applicare in base al documento che stai emettendo.